La compilazione dei modelli
CU e 770
I modelli CU e 770 possono essere visti come 2 facce della stessa "medaglia", vale a dire della gestione delle ritenute operate. Infatti, coloro che hanno agito come sostituti d’imposta nei confronti di lavoratori autonomi (percipienti):
- Con il modello CU, per ciascun percipiente, devono riepilogare i compensi erogati e le ritenute operate;
- Con il modello 770, devono riepilogare i versamenti delle ritenute, effettuati tramite modello F24.
In estrema sintesi, per compilare il modello CU:
- Devi selezionare la gestione FISCALI;
- Poi, dalla barra multifunzione, devi selezionare SPEEDY CU 770;
- Quindi, dalla procedura SPEEDY CU 770, devi:
- Selezionare il modello da compilare: Certificazione Unica
- Da tab PERCIPIENTI, devi cliccare su CALCOLA, per visualizzare il riepilogo dei compensi da certificare;
- Infine, procederai con il riporto dei dati nel software dichiarativo.
- Naturalmente, dal software dichiarativo, potrai apportare qualsiasi modifica e/o integrazione ai dati riportati da Blustring.
In estrema sintesi, per compilare il modello 770:
- Devi selezionare la gestione FISCALI;
- Poi, dalla barra multifunzione, devi selezionare SPEEDY CU 770;
- Quindi, dalla procedura SPEEDY CU 770, devi:
- Selezionare il modello da compilare: 770;
- Da tab RITENUTE, devi cliccare su CALCOLA, per visualizzare il riepilogo dei versamenti effettuati;
- Infine, procederai con il riporto dei dati nel software dichiarativo.
- Naturalmente, dal software dichiarativo, potrai apportare qualsiasi modifica e/o integrazione ai dati riportati da Blustring.
Presupposti per la CU
Come noto, l’obbligo di versamento della ritenuta d’acconto nasce al momento del pagamento della fattura. Più precisamente, la ritenuta d’acconto va versata entro il giorno 16 del mese successivo al mese di pagamento. Quindi, ad esempio, se nel mese di marzo pago una fattura con ritenuta d’acconto, entro il 16 aprile, dovrò provvedere al versamento della ritenuta d’acconto. Da quanto appena detto, emerge che per la compilazione della CU, occorre:
- Registrare correttamente le fatture con ritenute d’acconto;
- Registrare i pagamenti delle fatture.
Poiché la registrazione del pagamento è di fondamentale importanza, Blustring consente di verificare l’eventuale presenza di fatture con ritenuta d’acconto NON pagate, o parzialmente pagate. Basta selezionare il comando: RITENUTE OPERATE / FATTURE CON RITENUTA NON PAGATE.
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ATTENZIONE ai dati anagrafici del percipiente
Per identificare un fornitore come PERCIPIENTE, ricordati di:
- Attivare il flag PERCIPIENTE;
- Inserire le informazioni richieste dal tab DATI PERCIPIENTE.
Le prestazioni occasionali
Nella CU, vanno riepilogati anche i compensi pagati per prestazioni occasionali, che essendo occasionali, non sono comprovati da una fattura. La registrazione è diversa a seconda che il contribuente sia in contabilità ordinaria, oppure in semplificata:
- In caso di contabilità ordinaria, occorre caricare una scrittura di contabilità generale, attivando il flag RILEVAZIONE PRESTAZIONE OCCASIONALE, e compilare i campi della sezione DETTAGLIO CU.
- In caso di contabilità semplificata, tutti i costi devono transitare per i registri IVA. Quindi, per le contabilità semplificate, le prestazioni occasionali vanno registrate con la stessa procedura utilizzata per la registrazione delle fatture. Tuttavia, occorre specificare che non si tratta di fatture, ma di costi fuori campo IVA: nell’anagrafica del fornitore, basta attivare il flag FORNITORE DI BENI O SERVIZI FUORI CAMPO IVA. Naturalmente, occorre registrare anche il pagamento.
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