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La liquidazione IVA

PARTE 2: Casistiche particolari e regimi IVA speciali (prorata, ventilazione, produttori agricoli, L.398/91)
1 - Introduzione
Nella generalità dei casi, l'IVA da versare è data dalla differenza tra l'IVA sulle vendite e l'IVA sugli acquisti. Tuttavia, esistono situazioni particolari, in cui il conteggio si complica, poiché occorre considerare anche altri fattori.

In questo capitolo verranno trattate le seguenti casistiche: prorata, ventilazione, prodotti agricoli, L.398/91.

Nel capitolo successivo, verranno invece trattate: liquidazione IVA per cassa, Liquidazione IVA in presenza del regime del margine.
2 - La liquidazione IVA con il prorata
Come procedere alla liquidazione IVA periodica in presenza del prorata.
Prima di effettuare la liquidazione IVA vera e propria, occorre calcolare l'IVA divenuta soggettivamente indetraibile per effetto del prorata.
3 - La liquidazione IVA con la ventilazione dei corrispettivi
In presenza di corrispettivi da ventilare, prima di procedere con la liquidazione IVA vera e propria, occorre scorporare l'IVA dai corrispettivi registrati con la procedura della ventilazione.

Tutorial propedeutici:

4 - La liquidazione IVA per i produttori agricoli
I produttori agricoli, che detraggono l'IVA in misura forfetaria, prima di procedere con il calcolo della liquidazione IVA vera e propria, devono determinare la detrazione forfetaria, che è in fuzione della tipologia di prodotti venduti nel periodo di riferimento.

Tutorial propedeutici:
5 - La liquidazione IVA per contribuenti soggeti al regime EX L.398/91
In contribuenti assoggettati al regime IVA EX L.398/91, prima di effettuare la liquidazione IVA vera e propria, devono calcolare la detrazione forfetaria, che è in funzione della natura delle prestazioni fatturate (sponsorizzazioni, o diritti di ripresa).

Tutorial propedeutici:
Apertura al pubblico
Lun - Ven : 9.00 am - 12.00 am,  15.00 pm - 18.00 pm

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